В какой стране самый большой НДС?

С 1 января 2026 года НДС в России вырастет с 20% до 22%, упрощенцы с выручкой от 10 млн рублей будут платить НДС, страховые взносы для малого бизнеса увеличатся до 30%, а патент для торговли отменят. Законопроект № 1026190-8 принят Госдумой 22 октября, но еще не вступил в силу. Правки принимаются до 10 ноября, после чего возможно второе чтение.

Самые высокие ставки:

1. Венгрия — 27%.
2. Финляндия — 25,5%.
   3–6. Швеция, Норвегия, Дания, Хорватия — по 25%.
   7–8. Греция, Исландия — по 24%.
   9–12. Словакия, Польша, Португалия, Ирландия — по 23%.

Крупные и развитые страны (в порядке убывания ставки):

• Аргентина — 27%;
• Италия — 22%;
• Испания, Нидерланды — по 21%;
• Великобритания, Франция, Турция — по 20%;
• Германия — 19%;
• Бразилия, Индия, Пакистан, Израиль — по 18%;
• Мексика — 16%;
• Саудовская Аравия, ЮАР — по 15%;
• Египет — 14%;
• Китай — 13%;
• Индонезия — 12%;
• Япония, Южная Корея, Австралия, Вьетнам — по 10%.

Страны с низкими ставками НДС:

• Нигерия — 7,5%;
• Таиланд — 7%;
• Канада — 5% (только в провинции Альберта и территории Юкон; в других регионах совокупная ставка с региональным налогом — от 11% до 15%);
• ОАЭ — 5%.

Особенности некоторых стран:

• США не используют НДС, вместо него действует налог с продаж на уровне штатов (максимальная ставка — до 13,5%, например: Калифорния — 10,5%, Нью-Йорк — 8,875%, Техас — 8,25%).
• Швейцария (не входит в ЕС) — 8,1%; такая же ставка в Лихтенштейне.
• Люксембург (в ЕС) — минимальная ставка среди стран ЕС: 17%.
• Китай: отдельные отрасли облагаются по сниженным ставкам — 9% (недвижимость, транспорт) и 6% (IT, финансыФинансы — это область экономики, которая занимается управлением денежными средствами, активами и обязательствами. Она охватывает такие аспекты, как инвестиции, кредитование, бюджетирование, налогообложение и управление рисками. Финансы делятся на несколько категорий, включая личные финансы, корпоративные финансы и государственные финансы. Основная цель финансов — оптимизация использования ресурсов для достижения экономических целей, таких как максимизация прибыли, минимизация затрат и обеспечение финансовой стабильности. подробнее, туризм, культура, образование и др.).

Бывшие республики СССР (в порядке убывания ставки):

• Эстония — 24%;
• Литва, Латвия — по 21%;
• Россия — 20% (с 1 января 2026 года — 22%);
• Белоруссия, Украина, Молдавия, Армения — по 20%;
• Азербайджан, Грузия — по 18%;
• Туркмения — 15%;
• Таджикистан — 14%;
• Казахстан, Киргизия, Узбекистан — по 12%.

 История ставки НДС в России:

1. 1992 год — правительством Егора Гайдара принят закон «О налоге на добавленную стоимость». Ставка НДС — 28%. Эта ставка продержалась всего один год.
2. 1993 год — с 1 января ставка снижена до 20%. Одновременно введена льготная ставка 10% для отдельных категорий товаров:
   • лекарства;
   • продовольственные товары.
3. 1994 год — ставка НДС остаётся на уровне 20% (без изменений).
4. 2004 год — по предложению Минфина ставка снижена до 18%. Цель — поддержка инвестиционного роста на фоне увеличения поступлений от налогов на добычу полезных ископаемых. Льготная ставка 10% сохранена для отдельных видов товаров.
5. 2006 год — Михаил Фрадков подписал трёхлетнюю программу социально-экономического развития, включавшую пункт о снижении ставки НДС до 13%. Однако это изменение не было реализовано.
6. 2019 год — ставка НДС повышена с 18% до 20%. Решение принято для увеличения поступлений в федеральный бюджет.
7. На текущий момент (2025 год) — ставка НДС остаётся на уровне 20%. При этом сохраняются льготные ставки:
   • 10% — для социально значимых товаров (лекарства, продукты питания, детские товары и др.);
   • 0% — для экспортных операций и некоторых видов услуг (например, международных перевозок).
8. Перспективы (предложения Минфина) — обсуждается возможное повышение ставки НДС до 22% в рамках проекта федерального бюджета на 2026–2028 годы. Льготная ставка 10% для социально значимых товаров планируется сохранить.

Итог: ставка НДС в России прошла путь от 28% (1992 г.) до 20% (с 2019 г.), с периодами снижения и повышения, а также с сохранением льготных ставок для отдельных категорий товаров и услуг.